Personne ne veut être malade, mais au moins Oncle Sam offre aux Américains un peu de répit sous la forme de déductions fiscales fédérales pour frais médicaux.
"Les factures médicales peuvent représenter une dépense énorme, aussi l'Internal Revenue Service accorde-t-il une pause aux clients afin qu'ils puissent récupérer une partie de cet argent", a déclaré Lisa Greene-Lewis, comptable agréée avec ImpôtRapide.
Mais qui peut déduire ce qui peut être compliqué. Les experts disent que peu de contribuables comprennent parfaitement les règles.
Voici un aperçu des bases de la déduction des frais médicaux de votre impôt fédéral sur le revenu. Consultez votre conseiller fiscal pour plus de détails concernant votre situation personnelle.
Qui est admissible aux déductions fiscales pour frais médicaux?
L'Internal Revenue Code comprend deux règles importantes qui peuvent limiter le nombre de personnes réellement qualifiées pour bénéficier de l'allègement des frais médicaux:
- Vous devez généralement détailler les déductions sur le formulaire 1040, Annexe A plutôt que de prendre la «déduction standard» si vous souhaitez faire une pause sur vos frais médicaux. Si ce que vous prévoyez déduire pour tout (des frais médicaux aux intérêts hypothécaires) représente moins que la déduction standard (12 000 USD pour les célibataires, 18 000 USD pour les chefs de famille et 24 000 USD pour les déclarants conjoints mariés pour l'année d'imposition 2018), cela ne sert à rien. détailler. La loi de 2017 sur les réductions d'impôt et l'emploi a considérablement augmenté ces chiffres.
- Les contribuables ne peuvent déduire que les frais médicaux admissibles excédant 7,5% du "revenu brut ajusté". C'est le montant que vous gagnez au cours d'une année donnée avec les salaires, les investissements et d'autres sources, moins le montant que vous avez payé pour une pension alimentaire, des intérêts sur prêts d'études et quelques autres choses. À partir de l'année d'imposition 2019, ce pourcentage augmentera à 10%, ce qui était le niveau précédent. Ainsi, pour l'année d'imposition 2018, si un couple marié a une AGI de 100 000 $ et des frais médicaux admissibles de 8 000 $, il ne peut déduire que 500 $. C'est parce que 7,5% de 100 000 dollars équivaut à 7 500 dollars. Vous pouvez trouver votre AGI à la ligne 37 du formulaire 1040.
Les primes d’assurance maladie sont-elles déductibles des impôts?
Oui, dans certaines circonstances, vous pouvez déduire vos primes d’assurance maladie dans vos frais médicaux généraux.
Mais vous ne pouvez déduire que de votre poche les primes que vous payez avec de l'argent après impôt. Par exemple:
- Si vos primes d'assurance maladie sont entièrement à la charge de votre employeur ou du gouvernement, vous ne pouvez pas déduire le coût.
- Si vous avez souscrit une assurance maladie auprès de votre employeur et que votre quote-part de la prime est déduite de votre chèque de paie avant impôt, vous ne pouvez pas déduire le coût, car les primes étaient déjà libres d'impôt. Si vous ne savez pas si vous payez avant ou après impôt, adressez-vous à votre service des ressources humaines.
- Si vous achetez une assurance maladie sur les marchés de l’assurance maladie gérés par l’État ou par le gouvernement fédéral, vous ne pouvez déduire que de votre poche la partie de la prime que vous payez. Vous ne pouvez pas déduire le montant d'une subvention.
- Si vous souscrivez un régime d'assurance maladie individuel ou familial , que ce soit sur le marché libre ou via un marché, et que vous payez l'intégralité du coût, le montant total est déductible.
- Le total de vos frais médicaux, primes comprises, doit être supérieur à 7,5% de votre revenu brut ajusté pour être déductible.
Quels sont les autres frais médicaux déductibles des impôts?
En supposant que vous passiez les tests ci-dessus, l'IRS vous permet d'ignorer à peu près toutes les dépenses médicales à la charge qui sont prescrites par un médecin ou un autre professionnel de la santé. (Voir la publication IRS 502 pour une liste.)
Les articles courants que vous pouvez déduire des taxes incluent les rendez-vous chez le médecin, les tests, les médicaments sur ordonnance et les biens durables comme les fauteuils roulants et les lunettes de vue. En fait, vous pouvez même annuler des dépenses inhabituelles si elles sont médicalement nécessaires.
Vous pouvez également déduire les frais de transport pour aller chez le médecin - parking, péages, kilométrage, taxi ou bus - et même les billets d'avion et certains frais d'hébergement pour les traitements en dehors de la ville.
Mais rappelez-vous que vous ne pouvez déduire que les dépenses non remboursables - copays, franchises, etc. - pas les factures couvertes par votre assurance.
Une chose importante à garder à l'esprit est qu'une franchise d'assurance-maladie est complètement différente des franchises d'impôt. Une franchise d’assurance maladie correspond au niveau auquel vous devez payer les coûts des services de santé jusqu’à ce que votre régime verse de l’argent.
Les franchises d’assurance maladie ont explosé ces dernières années. Ainsi, même si les primes des gens n'augmentent que de quelques points de pourcentage par an, ils sont confrontés à des franchises beaucoup plus élevées.
La seule bonne nouvelle en ce qui concerne les franchises plus élevées est que vous pourrez peut-être récupérer une partie de cet argent en déduisant ces frais médicaux de vos impôts.
Quelles dépenses de santé ne sont pas déductibles des impôts?
Il y a une vaste liste de choses que vous ne pouvez pas déduire, de la marijuana à des fins médicales aux vitamines et médicaments en vente libre (sauf l'insuline). Les greffes de cheveux et la chirurgie esthétique sont également exclues, à moins que des procédures ne corrigent des problèmes médicaux sous-jacents (comme une reconstruction du sein après une mastectomie).
Comme indiqué ci-dessus, vous ne pouvez pas non plus déduire des dépenses couvertes par votre assurance, ni des choses que vous avez payées avec de l'argent d'un compte de dépenses flexible ou d'un compte d'épargne santé. Si vous souscrivez une assurance au travail, vous ne pouvez généralement pas déduire votre part des primes car votre employeur ne retient normalement pas les impôts sur l’argent.
Radiation de l'assurance maladie pour les indépendants
Une grande exception aux règles ci-dessus concerne les primes d’assurance maladie payées par des travailleurs indépendants. Vous pouvez les déduire comme des ajustements du revenu même si vous ne décrivez pas vos déductions. L'ajustement au revenu ne peut toutefois pas dépasser ce que vous avez gagné.
Les travailleurs indépendants peuvent déduire les primes d’assurance maladie directement sur le formulaire 1040 (ligne 29 des déclarations pour l’année d’imposition 2018). Vous déduisez tous les autres frais médicaux admissibles à l’annexe A, ligne 1.
Comment maximiser vos déductions pour soins de santé
De toute évidence, vous ne pouvez pas contrôler quand vous tombez malade, mais Greene-Lewis a déclaré que les Américains qui sont sur le point d'atteindre le seuil annuel d'AGI devraient "regrouper" les procédures afin de maximiser la déductibilité.
Par exemple, si un membre de la famille souffre d’une maladie grave au cours d’une année donnée et facture de grosses factures d’hôpital, tous les autres membres de la famille devraient obtenir les soins dentaires, les lunettes de vue, etc. allégement fiscal.
"Vous devriez regarder tout ce que vous aviez mis de côté et l'augmenter [jusqu'à l'année d'imposition en cours] si cela devait vous amener à dépasser le seuil de l'AGI", dit-elle.
Vous n'avez pas besoin de joindre des reçus à votre 1040, mais c'est une bonne idée de les conserver pendant trois ans après le dépôt de votre déclaration, au cas où l'IRS vous auditerait.
Post a Comment
Post a Comment